無論是尋找新的市場機會，還是獲取寶貴的資源和技術(shù)，境外直接投資(ODI)都成了一個重要的戰(zhàn)略方向。但在這條充滿希望的道路上，有一個關(guān)鍵的步驟不可忽視——那就是ODI備案。

　　ODI三個要素

　　1.中國企業(yè)(含法人企業(yè)及非法人企業(yè)，包括有限責(zé)任公司、股份有限公司、合伙企業(yè)等，此處的企業(yè)包括金融類企業(yè)和非金融企業(yè)但并不區(qū)分內(nèi)資企業(yè)、外資企業(yè)和中外合資企業(yè))

　　2.對外(僅作為ODI業(yè)務(wù)的理解，此處的對外包含港澳臺地區(qū)以及其他國家和地區(qū))

　　3.投資(必須是權(quán)益性投資行為，投資包括投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式獲得權(quán)益，但貿(mào)易行為不屬于ODI)

　　ODI備案的含義

　　中國境內(nèi)企業(yè)直接投資境外企業(yè)、項目或資產(chǎn)，這包括新建項目、并購、參股等多種形式。而ODI備案，就是在這一過程中，企業(yè)必須向國家相關(guān)部門——通常是國家發(fā)展和改革委員會和商務(wù)部——提交一系列項目信息，以便獲得正式的備案函或核準(zhǔn)文件。這一步驟就叫做odi備案。

　　ODI投資主體的要求(非標(biāo)準(zhǔn))

　　1.符合“境外投資”定義：境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

　　2.主體和成立時間要求：主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。如果是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表，一般比較難通過審批部門的核準(zhǔn)或備案。

　　3.確保股東背景、資金來源、投資真實性：若無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源(例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性很難通過審查。

　　4.財務(wù)要求：提供最近一年由獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告并且報告中不能出現(xiàn)虧損，凈資產(chǎn)和凈利潤要大于對外的投資額。凈資產(chǎn)回報率最好高于5%，同時資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%，越低越好。

　　　　申請ODI備案對企業(yè)的要求

　　1.境內(nèi)公司蕞好成立滿1年以上(成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案);

　　2.蕞近一年獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損;

　　3.凈資產(chǎn)回報(收益)率=凈利潤/所有者權(quán)益，蕞好高于5%，越高越好;

　　4.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，蕞好低于78%，越低越好;

　　5.股東背景、資金來源必須真實、合法。

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