2024年12月23日，美國聯(lián)邦上訴法院撤銷了此前禁止執(zhí)行《公司透明度法》的初步禁令。這意味著，受益所有權(quán)信息(BOI)報(bào)告再次成為強(qiáng)制性要求!2025年3月21日起，美國實(shí)體免除BOI申報(bào)。

　　BOI(Beneficial Ownership Information，受益所有人信息)是指企業(yè)必須向美國財(cái)政部金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)(FinCEN)提交的有關(guān)受益所有人的信息，包括持有公司25%以上股權(quán)的實(shí)際控制人信息(姓名、出生日期、住址、護(hù)照或SSN)。其主要目的是為了防止洗錢、恐怖主義融資和其他非法活動(dòng)的發(fā)生。受益所有人是指通過間接或直接擁有或控制企業(yè)的個(gè)人，這些人通常享有企業(yè)的財(cái)務(wù)利益或投票權(quán)。

　　美國BOI不再強(qiáng)制申報(bào)

　　FinCEN取消了美國公司和美國個(gè)人的受益所有權(quán)(BOI)報(bào)告要求。自2024年底以來，這項(xiàng)政策一直在調(diào)整中，本次，在其實(shí)施條例中對(duì)“報(bào)告公司”的定義進(jìn)行了調(diào)整，僅指根據(jù)外國法律組建，并在美國某個(gè)州或部落司法管轄區(qū)注冊(cè)開展業(yè)務(wù)的實(shí)體。

　　這意味著此前被稱為“國內(nèi)報(bào)告公司”的美國境內(nèi)實(shí)體及其受益所有人，無需再向FinCEN報(bào)告BOI。

　　對(duì)于美國BOI申報(bào)，需要注意的是，FinCEN也說明目前正在接受對(duì)該臨時(shí)最終規(guī)則的意見，并打算在今年最終確定該規(guī)則。在此期間，相關(guān)企業(yè)和個(gè)人應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：

　　1.密切關(guān)注政策動(dòng)態(tài)：由于規(guī)則尚未最終確定，隨時(shí)可能出現(xiàn)新的變化。企業(yè)和個(gè)人可以定期查看 FinCEN 官方公告，確保遵守新的合規(guī)要求。

　　2.謹(jǐn)慎處理現(xiàn)有事務(wù)：即便當(dāng)前部分實(shí)體無需進(jìn)行 BOI 申報(bào)，但在處理公司業(yè)務(wù)、股權(quán)變動(dòng)等事務(wù)時(shí)，仍要保留好相關(guān)文件和記錄，以備后續(xù)政策變動(dòng)可能帶來的審查需求。

　　3.咨詢專業(yè)意見：鑒于政策的復(fù)雜性和不確定性，如有條件，相關(guān)企業(yè)和個(gè)人可咨詢專業(yè)的稅務(wù)師和律師，提前規(guī)劃應(yīng)對(duì)策略，確保自身符合合規(guī)要求。

　　BOI常見誤區(qū)與建議

　　誤區(qū)一：零收入公司無需申報(bào)。建議：BOI申報(bào)跟公司是否有運(yùn)營收入無關(guān)。即使零收入，也應(yīng)進(jìn)行申報(bào)。

　　誤區(qū)二：錯(cuò)報(bào)信息影響不大。建議：仔細(xì)核對(duì)資料，確保信息準(zhǔn)確，咨詢專業(yè)顧問。

　　建議：為了避免延誤，建議您提前準(zhǔn)備受益所有人信息，規(guī)劃好提交時(shí)間，避免逾期導(dǎo)致罰款和法律麻煩，盡早完成BOI申報(bào)。